So với quy định hiện hành, Nghị định này đã cắt giảm một số điều kiện phát hành trái phiếu không chuyển đổi và không kèm chứng quyền (như: tỷ lệ dư nợ trái phiếu; thuê tư vấn lập hồ sơ phát hành; thời gian hoạt động tối thiểu của doanh nghiệp phát hành...) (Điều 9).

Tuy nhiên, theo quy định mới (khoản 3 Điều 9), các đợt chào bán trái phiếu chuyển đổi riêng lẻ, trái phiếu kèm chứng quyền riêng lẻ phải cách nhau ít nhất 06 tháng.

Về phát hành trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế, Nghị định mới bổ sung yêu cầu phải đáp ứng tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài khi chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu, thực hiện quyền kèm theo chứng quyền (khoản 2 Điều 25).

Nghị định có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2021. Thay thế Nghị định số 163/2018/NĐ-CP ngày 04/12/2018 và Nghị định số 81/2020/NĐ-CP ngày 09/7/2020.

1. Sửa đổi Khoản 4 Điều 4 về trái phiếu có bảo đảm

2. Sửa đổi Khoản 2 Điều 5 về mục đích phát hành trái phiếu

3. Bổ sung thêm Khoản 4 và 5 cho Điều 5 về việc thay đổi điều kiện, điều khoản của trái phiếu

4. Sửa đổi điểm a khoản 4 Điều 6 về mệnh giá của trái phiếu (được nâng thành 100 triệu đồng thay vì trước đó chỉ 100.000 đ/trái phiếu)

5. Sửa đổi Điều 7 về việc mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu

6. Sửa đổi Điều 8 về đối tượng và trách nhiệm của nhà đầu tư mua trái phiếu

7. Sửa đổi Khoản 2 Điều 10 về thời gian phân phối tar1i phiếu

8. Sửa đổi điểm c Khoản 1 Điều 11 về việc chào bán trái phiếu theo các phương thức quy định tại Điều 14 (tức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành...)

9. Sửa đổi khoản 2, khoản 3 và khoản 4 Điều 12 về hồ sơ chào bán trái phiếu

10. Sửa đổi khoản 1 Điều 13 về việc xây dựng phương án phát hành trái phiếu

11. Sửa đổi, bổ sung Điều 14 về phương thức phát hành trái phiếu

12. Sửa đổi, bổ sung Điều 15 về đăng ký và lưu ký trái phiếu

13. Sửa đổi, bổ sung Điều 16 về giao dịch trái phiếu

14. Sửa đổi khoản 1 Điều 19 về việc công bố thông tin trước khi chào bán trái phiếu

15. Sửa đổi, bổ sung khoản 1 và khoản 1a Điều 20 về việc chào bán trái phiếu không thành công

17. Bổ sung điểm c, điểm d và điểm đ khoản 1 Điều 22 về việc thay đổi điều kiện, điều khoản của trái phiếu đã phát hành

....

Nghị định có hiệu lực thi hành kể từ ngày 16/9/2022.

Theo đó, cần lưu ý, chậm nhất 20 ngày làm việc trước khi chào bán trái phiếu trên thị trường quốc tế, doanh nghiệp phải nộp hồ sơ đăng ký phát hành theo quy định tại Điều 6 Thông tư số 10/2022/TT-NHNN đến Ngân hàng Nhà nước.

Sau khi được chấp thuận chào bán trái phiếu quốc tế, doanh nghiệp phải nộp tiếp các thành phần hồ sơ quy định tại khoản 8, 9, 10 Điều 6 Thông tư số 10/2022/TT-NHNN để Ngân hàng Nhà nước kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ và yêu cầu hoàn thiện hồ sơ đăng ký khoản phát hành (nếu cần).

Từ 1/1/2023, thủ tục đăng ký phát hành trái phiếu quốc tế sẽ được giải quyết trực tuyến trên Cổng dịch vụ công quốc gia hoặc Cổng dịch vụ công Ngân hàng Nhà nước.

Quyết định có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15/9/2022. Quy định về cách thức nộp hồ sơ trực tuyến có hiệu lực từ ngày 01/01/2023.

Bãi bỏ, sửa đổi nội dung thủ tục hành chính có mã như sau: 1.001795; 1.000174; 1.001207; 1.001774 được công bố tại Quyết định số 1762/QĐ-NHNN ngày 01/9/2015.

Theo đó, cần lưu ý, khoản phát hành trái phiếu ra thị trường quốc tế của doanh nghiệp chỉ được chấp nhận nếu nằm trong tổng hạn mức vay thương mại nước ngoài hàng năm đã được Thủ tướng phê duyệt.

Các trường hợp thay đổi liên quan đến khoản phát hành trái phiếu quốc tế sẽ được miễn đăng ký lại với Ngân hàng Nhà nước (chỉ cần gửi thông báo):

(1) Thay đổi thời gian rút vốn, trả nợ gốc trong phạm vi 10 ngày làm việc so với kế hoạch;

(2) Thay đổi địa chỉ của tổ chức phát hành;

(3) Thay đổi tên giao dịch thương mại của ngân hàng cung ứng dịch vụ tài khoản nơi tổ chức phát hành mở tài khoản vay, trả nợ nước ngoài;

(4) Thay đổi kế hoạch trả lãi, phí của khoản phát hành trái phiếu quốc tế so với kế hoạch nhưng không thay đổi cách xác định lãi, phí;

(5) Thay đổi (tăng hoặc giảm) số tiền rút vốn, trả nợ gốc, lãi, phí trong phạm vi 100 đơn vị tiền tệ của đồng tiền vay nước ngoài;

(6) Thay đổi số tiền chuyển trả nợ gốc do trái phiếu được chuyển đổi hoặc hoán đổi thành cổ phần;

(7) Thay đổi số tiền rút vốn, trả nợ gốc thực tế của một kỳ cụ thể ít hơn số tiền được nêu tại kế hoạch rút vốn, trả nợ.

Thông tư có hiệu lực thi hành từ ngày 15/9/2022, trừ quy định tại khoản 2 Điều này.

Quy định về cách thức nộp hồ sơ trực tuyến tại Cổng dịch vụ công quốc gia, Cổng dịch vụ công Ngân hàng Nhà nước có hiệu lực từ ngày 01/01/2023.

Thay thế Thông tư số 17/2013/TT-NHNN ngày 16/7/2013 và Điều 12 Thông tư số 29/2015/TT-NHNN ngày 22/12/2015.

Thông tư cũng quy định rõ, ngân hàng chỉ được mua trái phiếu phát hành bằng đồng Việt Nam, chưa đến hạn thanh toán hết gốc và lãi, không trong tình trạng đang mua bán có kỳ hạn, chiết khấu, tái chiết khấu (Điều 5).

Ngoài ra, Thông tư còn nghiêm cấm ngân hàng mua các loại trái phiếu doanh nghiệp được phát hành nhằm mục đích để cơ cấu lại nợ, góp vốn, mua cổ phần, tăng quy mô vốn hoạt động (khoản 8 Điều 4).

Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15/01/2022.

Thay thế Thông tư số 22/2016/TT-NHNN ngày 30/6/2016 và Thông tư số 15/2018/TT-NHNN ngày 18/6/2018.

Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/9/2013.

Thông tư này thay thế Thông tư 19/2011/TT-NHNN ngày 24/8/2011 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về quản lý ngoại hối đối với việc phát hành trái phiếu quốc tế của doanh nghiệp không được Chính phủ bảo lãnh.

Bãi bỏ các quy định sau đây của Thông tư 18/2011/TT-NHNN ngày 23/8/2011 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về quản lý ngoại hối đối với việc vay trung, dài hạn nước ngoài của các ngân hàng thương mại là doanh nghiệp nhà nước: Khoản 4 Điều 3; Khoản 3 Điều 4; các quy định về phát hành trái phiếu quốc tế tại Khoản 4 Điều 2, Khoản 6 Điều 2, Khoản 1 Điều 4, Điều 5, Điều 6, Điều 12. điểm b Khoản 1 Điều 13. điểm c Khoản 1 Điều 13, điểm a Khoản 2 Điều 13, điểm a Khoản 3 Điều 13, điểm a Khoản 4 Điều 13, điểm a Khoản 5 Điều 13.

Trường hợp khác, nếu Ngân hàng ký hợp đồng với các Công ty chứng khoán để hợp tác hỗ trợ cung cấp dịch vụ đại lý phát hành trái phiếu doanh nghiệp, nếu hoạt động này phù hợp với quy định của pháp luật chứng khoán thì khoản phí dịch vụ tư vấn phát hành trái phiếu doanh nghiệp mà Công ty chứng khoán thanh toán cho Ngân hàng được miễn tính thuế GTGT theo điểm c khoản 8 Điều 4 Thông tư 219/2013/TT-BTC.

- Thực hiện mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu khi chưa được chấp thuận hoặc thực hiện mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu không đúng với phương án đã được chấp thuận;

2. Phạt tiền từ 70.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với một trong các hành vi vi phạm sau:

- Đưa ra nhận định hoặc đảm bảo với nhà đầu tư về giá chứng khoán trong tương lai, về mức thu nhập, lợi nhuận đạt được trên khoản đầu tư hoặc đảm bảo không bị thua lỗ, ngoại trừ trường hợp phát hành trái phiếu không chuyển đổi;

- Không thực hiện đăng ký, lưu ký trái phiếu chào bán, phát hành riêng lẻ hoặc thực hiện đăng ký, lưu ký trái phiếu chào bán, phát hành riêng lẻ không đúng thời hạn theo quy định.

3. Phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 150.000.000 đồng đối với một trong các hành vi vi phạm sau:

- Công bố thông tin trước khi chào bán, phát hành trái phiếu riêng lẻ chứa đựng nội dung có tính chất quảng cáo, mời chào và thông qua các phương tiện thông tin đại chúng, trừ trường hợp công bố thông tin theo quy định của pháp luật; quảng cáo việc chào bán, phát hành chứng khoán riêng lẻ trên phương tiện thông tin đại chúng;

- Chứng nhận việc chuyển nhượng chứng khoán chào bán riêng lẻ trong thời gian hạn chế chuyển nhượng hoặc trong trường hợp pháp luật quy định không được chuyển nhượng; thực hiện chuyển nhượng trái phiếu chào bán, phát hành riêng lẻ vi phạm quy định tại Điều 31 Luật Chứng khoán, quy định pháp luật về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế.

4. Phạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng đối với một trong các hành vi vi phạm sau

- Không đảm bảo việc chào bán, phát hành trái phiếu riêng lẻ đáp ứng đủ điều kiện theo quy định pháp luật; không đảm bảo các thông tin trong hồ sơ chào bán, phát hành trái phiếu riêng lẻ chính xác, trung thực, có thể kiểm chứng được, không gây hiểu nhầm và có đầy đủ những nội dung có thể ảnh hưởng đến quyết định của nhà đầu tư; không rà soát đối tượng tham gia mua trái phiếu phát hành riêng lẻ đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật.

- Nghiêm túc thực hiện các nội dung yêu cầu tại Công văn số 3823/BTC-QLKT ngày 27/4/2022 (như: tuân thủ pháp luật kế toán, hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản liên quan trong quá trình cung cấp dịch vụ).

- Nâng cao sự thận trọng trước khi xem xét chấp nhận khách hàng và ký hợp đồng cung cấp dịch vụ kế toán.

- Tăng cường công tác đào tạo nội bộ để đảm bảo các kế toán viên có đủ năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp khi hành nghề.

- Thực hiện đầy đủ các quy trình đánh giá rủi ro, tuân thủ chặt chẽ các hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp khi cung cấp dịch vụ cho khách hàng.

- Nâng cao sự thận trọng khi thu thập và đánh giá độ tin cậy về các hồ sơ tài liệu của khách, tính đầy đủ và chính xác về giao dịch và số dư với các bên liên quan của khách hàng để nhận biết các giao dịch lòng vòng trong báo cáo tài chính.

- Nghiên cứu tuân thủ các quy định về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại Nghị định 153/2020/NĐ-CP (sửa đổi tại Nghị định 65/2022/NĐ-CP ) trong quá trình cung cấp dịch vụ kế toán.

- Trình Chính phủ ban hành Nghị định sửa đổi Nghị định 153/2020/NĐ-CP về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và quốc tế.

- Ban hành Thông tư quy định việc công bố thông tin và chế độ báo cáo của doanh nghiệp phát hành trái phiếu riêng lẻ.

- Sửa đổi quy định tại Luật Chứng khoán và Nghị định 155/2020/NĐ-CP về nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp cho phù hợp với thực tế.

- Ban hành Thông tư hướng dẫn về hoạt động của các tổ chức cung cấp dịch vụ trên thị trường trái phiếu doanh nghiệp, như: tổ chức tư vấn chào bán trái phiếu, tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành, tổ chức đăng ký, lưu ký,....

- Ban hành Thông tư hướng dẫn tổ chức thị trường giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ cho các nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp tại Sở Giao dịch chứng khoán.

Ngoài ra, Bộ Tài chính còn giao các Sở Giao dịch chứng khoán rà soát, lập danh sách các doanh nghiệp tiềm ẩn rủi ro vi phạm để tiến hành thanh tra, kiểm tra, như: khối lượng phát hành và khối lượng còn dư nợ lớn; có số đợt phát hành nhiều, liên tục; phát hành lãi suất cao; doanh nghiệp phát hành có kết quả kinh doanh thua lỗ; ...

Bên cạnh đó, Thủ tướng còn yêu cầu Bộ Tài chính phối hợp với Ủy ban Chứng khoán Nhà nước khẩn trương rà soát các quy định pháp luật liên quan đến thị trường trái phiếu doanh nghiệp để kịp thời sửa đổi, bổ sung các bất cập, thiếu sót.

Cũng tại Công điện này, Thủ tướng đồng thời yêu cầu Bộ Tài nguyên và Môi trường tăng cường kiểm tra, thanh tra hoạt động đấu giá quyền sử dụng đất, bất động sản ở các địa phương. Đối với những trường hợp có biểu hiện bất thường, gây mất ổn định thị trường, kịp thời xác minh, làm rõ các sai phạm, xử lý nghiêm theo quy định.

Ngoài ra, còn phải tuân thủ nghiêm chế độ báo cáo quy định tại Thông tư 122/2020/TT-BTC .

Ủy ban chứng khoán Nhà nước cho biết sẽ tổ chức thanh tra hoạt động của các công ty chứng khoán liên quan đến trái phiếu doanh nghiệp, qua đó xử lý nghiêm những trường hợp vi phạm.